Welche geschäftlichen Ausgaben kann man steuerlich geltend machen?
Zitat von Lulu Mayer am 7. September 2026, 10:10 UhrBei einer selbstständigen oder gewerblichen Tätigkeit fallen regelmäßig Kosten an, die mit dem Betrieb zusammenhängen. Viele dieser Aufwendungen können steuerlich berücksichtigt werden und dadurch den zu versteuernden Gewinn mindern. Entscheidend ist dabei in der Regel, dass die Ausgaben betrieblich veranlasst und entsprechend nachweisbar sind.
Welche geschäftlichen Ausgaben können grundsätzlich steuerlich geltend gemacht werden und worauf sollte man bei der Zuordnung achten?
Bei einer selbstständigen oder gewerblichen Tätigkeit fallen regelmäßig Kosten an, die mit dem Betrieb zusammenhängen. Viele dieser Aufwendungen können steuerlich berücksichtigt werden und dadurch den zu versteuernden Gewinn mindern. Entscheidend ist dabei in der Regel, dass die Ausgaben betrieblich veranlasst und entsprechend nachweisbar sind.
Welche geschäftlichen Ausgaben können grundsätzlich steuerlich geltend gemacht werden und worauf sollte man bei der Zuordnung achten?
Zitat von Johann Bodo am 7. September 2026, 15:56 UhrZu den typischen Betriebsausgaben gehören beispielsweise Büromaterial, Software, Telefon- und Internetkosten, Fachliteratur sowie Ausgaben für Werbung und Marketing. Auch Kosten für betriebliche Versicherungen, Steuerberatung, Bankgebühren oder geschäftlich genutzte Räume können je nach Situation berücksichtigt werden.
Bei Fahrzeugkosten kommt es darauf an, ob ein Fahrzeug dem Betriebsvermögen zugeordnet ist oder private und geschäftliche Fahrten getrennt erfasst werden. Geschäftsreisen können unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls mit Fahrtkosten, Übernachtungen und Verpflegungsmehraufwendungen berücksichtigt werden.
Auch Anschaffungen wie Computer, Maschinen, Büromöbel oder andere Arbeitsmittel zählen grundsätzlich zu den betrieblichen Kosten, wobei höherwertige Wirtschaftsgüter häufig über mehrere Jahre abgeschrieben werden müssen. Fortbildungen, Seminare und beruflich notwendige Schulungen können ebenfalls abzugsfähig sein, wenn ein klarer Zusammenhang mit der betrieblichen Tätigkeit besteht.
Bei gemischt privat und geschäftlich genutzten Ausgaben darf in vielen Fällen nur der betriebliche Anteil angesetzt werden. Wichtig ist deshalb, Rechnungen, Belege und sonstige Nachweise vollständig aufzubewahren und die geschäftliche Veranlassung nachvollziehbar dokumentieren zu können.
Zu den typischen Betriebsausgaben gehören beispielsweise Büromaterial, Software, Telefon- und Internetkosten, Fachliteratur sowie Ausgaben für Werbung und Marketing. Auch Kosten für betriebliche Versicherungen, Steuerberatung, Bankgebühren oder geschäftlich genutzte Räume können je nach Situation berücksichtigt werden.
Bei Fahrzeugkosten kommt es darauf an, ob ein Fahrzeug dem Betriebsvermögen zugeordnet ist oder private und geschäftliche Fahrten getrennt erfasst werden. Geschäftsreisen können unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls mit Fahrtkosten, Übernachtungen und Verpflegungsmehraufwendungen berücksichtigt werden.
Auch Anschaffungen wie Computer, Maschinen, Büromöbel oder andere Arbeitsmittel zählen grundsätzlich zu den betrieblichen Kosten, wobei höherwertige Wirtschaftsgüter häufig über mehrere Jahre abgeschrieben werden müssen. Fortbildungen, Seminare und beruflich notwendige Schulungen können ebenfalls abzugsfähig sein, wenn ein klarer Zusammenhang mit der betrieblichen Tätigkeit besteht.
Bei gemischt privat und geschäftlich genutzten Ausgaben darf in vielen Fällen nur der betriebliche Anteil angesetzt werden. Wichtig ist deshalb, Rechnungen, Belege und sonstige Nachweise vollständig aufzubewahren und die geschäftliche Veranlassung nachvollziehbar dokumentieren zu können.